종합소득세 신고, 대상·기간·환급 총정리

종합소득세 신고 시즌이 다가오면 누구나 한 번쯤은 이런 고민을 하게 됩니다. "나도 신고 대상인가?", "언제까지 신고해야 하지?", "세금 폭탄 맞는 건 아니겠지? 환급은 꿈도 못 꾸나?" 특히 프리랜서, 유튜버, 부업 소득자처럼 꼬박꼬박 월급만 받는 직장인이 아니라면 5월 종합소득세 신고는 피할 수 없는 숙명과도 같습니다. 그래서 준비했습니다! 2025년 기준으로 종합소득세 신고 기간, 대상자, 세율표, 홈택스 신고 방법, 환급 가능성까지 모든 것을 속 시원하게 풀어드립니다.

종합소득세, 도대체 뭘까?

종합소득세란, 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 신고하고 납부하는 세금입니다. 쉽게 말해, 1월 1일부터 12월 31일까지 얻은 여러 종류의 소득을 한데 모아 세금을 매기는 것이죠. 주로 다음과 같은 소득들이 종합소득세 신고 대상에 포함됩니다.

사업소득: 개인사업자, 프리랜서, 자영업자 등이 벌어들인 소득입니다.
근로소득: 2곳 이상 직장에 다니는 경우, 각 직장에서 받은 월급을 합산하여 신고해야 합니다.
이자·배당소득: 예금, 주식 배당 등으로 얻은 금융 수익도 신고 대상입니다.
연금소득: 국민연금, 개인연금 등 연금 수령액도 소득으로 간주됩니다.
기타소득: 원고료, 강연료, 유튜브 수익 등 일시적으로 발생하는 소득도 포함됩니다.

주의! 한 곳에서만 월급을 받는 직장인은 연말정산으로 모든 세금 정산이 끝나기 때문에 별도로 종합소득세 신고를 할 필요가 없습니다. 하지만, 근로소득 외 다른 소득이 있다면 반드시 신고해야 합니다.

2025년 종합소득세 신고, 언제까지 해야 할까?

2025년 종합소득세 신고 기간은 다음과 같습니다.

신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
납부 기한: 2025년 6월 1일까지

단 하루라도 늦으면 무신고 가산세 20%가 부과되니, 반드시 기한 내에 신고 및 납부를 완료해야 합니다. 만약 세금 부담이 크다면 분할 납부도 가능합니다. 1차로 6월에 납부하고, 2차로 8월 말까지 잔액을 납부하는 방식입니다. 물론, 분할 납부에는 일정한 조건이 따르니 미리 확인해두는 것이 좋습니다.

나는 신고 대상일까? 간단하게 확인해 보자!

종합소득세 신고 대상은 다음과 같습니다.

필수: 프리랜서, 사업자, 임대소득자, 유튜버 등 사업 관련 소득이 있는 모든 사람
필수: 근로소득 외 다른 수입이 있는 사람
제외: 오직 한 곳에서만 근로소득이 발생하고 연말정산을 완료한 직장인

꿀팁! 기타소득이 연 300만 원 이상인 경우에도 신고 대상이 됩니다. 하지만, 조건부 비과세 소득은 예외로 인정될 수 있으니 꼼꼼하게 확인해 보세요.

종합소득세, 얼마나 내야 할까?

종합소득세는 누진세 구조로, 소득이 많을수록 세율이 높아집니다. 2025년 기준 기본 세율표는 다음과 같습니다.

과세표준	세율
~1,200만 원	6%
1,200만 ~ 4,600만 원	15%
4,600만 ~ 8,800만 원	24%
8,800만 ~ 1.5억 원	35%
1.5억 ~ 3억 원	38%
3억 ~ 5억 원	40%
5억 ~ 10억 원	42%
10억 초과	45%

예를 들어, 총소득이 3,000만 원이고 필요경비가 30%라면, 과세표준은 2,100만 원이 됩니다. 이 경우 6%와 15% 세율이 적용되어 예상 세액은 약 207만 원이 됩니다. 복잡하게 느껴진다면, 홈택스 자동 계산 기능을 활용해 보세요.

홈택스 종합소득세 모의계산

홈택스로 간편하게 종합소득세 신고하는 방법

이제 홈택스를 통해 종합소득세를 신고하는 방법을 알아볼까요? 누구나 비대면으로 간편하게 신고할 수 있습니다.

홈택스 접속: 국세청 홈택스 홈페이지에 접속합니다.
로그인: 공동인증서 또는 PASS 간편인증으로 로그인합니다.
종합소득세 신고: '종합소득세 신고' 메뉴를 클릭합니다.
본인 유형 선택: 기장, 간편, 단순 중 본인에게 맞는 유형을 선택합니다.
소득/경비 입력: 소득과 필요경비를 꼼꼼하게 입력합니다.
공제 항목 확인: 각종 공제 항목을 확인하고 적용합니다.
세액 산출: 세액을 산출하고 신고서를 제출합니다.

주의! 홈택스 자동 계산 기능을 활용하면 실수 위험을 줄일 수 있습니다.

홈택스 종합소득세 신고

종합소득세, 환급도 받을 수 있을까?

많은 사람들이 종합소득세는 무조건 내야 하는 세금이라고 생각하지만, 환급을 받을 수도 있습니다. 다음과 같은 경우에 환급이 가능합니다.

중간예납세액이 실제 세금보다 많았을 때
세액공제, 감면, 기부금, 의료비 등 공제 항목이 많았을 때
경비를 제대로 신고하여 과세표준이 줄어든 경우

환급 일정은 신고 완료 후 30일 이내이며, 홈택스에 계좌를 등록해두면 자동으로 입금됩니다. 예상 환급액은 신고 완료 전에 미리 확인할 수 있으며, 홈택스에서 시뮬레이션 기능도 제공합니다.

홈택스 원클릭 환급 신청

똑똑하게 세금 줄이는 절세 전략 3가지

필요경비 최대한 반영: 프리랜서, 개인사업자는 영수증, 비용 자료를 꼼꼼히 제출하여 필요경비를 최대한 반영하세요. 통신비, 교통비, 기자재비 등 사업과 관련된 모든 비용을 꼼꼼하게 챙기는 것이 중요합니다.
세액공제 챙기기: 국민연금, 개인연금, 보장성보험, 기부금, 교육비 등 각종 세액공제 항목을 빠짐없이 챙기세요. 간편장부대상자는 소득금액 2천만 원 이하면 추가 공제도 가능합니다.
세무사 무료 상담 활용: 국세청, 홈택스, 청년창업센터 등에서 무료 상담을 제공하니, 복잡한 소득 구조일수록 전문가의 조언을 받아보는 것이 좋습니다.

종합소득세, 연체하면 어떻게 될까?

만약 종합소득세를 기한 내에 납부하지 못하면 가산세와 납부불이행 이자가 부과됩니다.

무신고 가산세: 산출세액의 20%
과소신고 가산세: 최대 40%
납부지연 이자: 연 9% 수준으로 일할 계산

연체가 예상될 경우, 홈택스에서 기한연장 신청도 가능하니 미리 대비하는 것이 좋습니다.

헷갈리는 종합소득세 용어 정리

용어	뜻
기장의무	장부 작성 대상 여부
단순경비율	수입금액 × 경비율로 경비 자동 계산
간편장부대상자	수입 2천만 원~8천만 원 사이
종합과세	여러 소득을 합산해 세금 부과